L'examinateur indépendant dans le dossier de faillite du prêteur de cryptomonnaie Celsius a allégué que la société n'a pas mis en place des contrôles comptables et opérationnels « suffisants » dans sa gestion des fonds des clients.
Dans un rapport publié le 19 novembre, l'examinatrice Shoba Pillay a fait un certain nombre d'observations sévères dans son enquête nommée par le tribunal sur la plateforme de prêt de cryptomonnaie en faillite.
L'une des principales révélations du rapport de Pillay est que le programme « Custody» de Celsius a été lancé « sans contrôles comptables et opérationnels suffisants ni infrastructure technique », ce qui a permis de financer les déficits des portefeuilles Custody à partir de ses autres avoirs.
« [...] aucun effort n'a été fait pour séparer ou identifier séparément les actifs associés aux comptes Withhold, qui ont été mélangés dans les portefeuilles principaux.»
Lorsqu'il a été lancé le 15 avril, le programme Custody de Celsius permettait aux utilisateurs de transférer, d'échanger et d'utiliser des pièces comme garantie de prêt. Il a été introduit après que l'entreprise a reçu l'ordre des régulateurs de valeurs mobilières du New Jersey de créer un produit qui se distingue du produit « Earn» de Celsius, qui reçoit des récompenses.
Ce mélange de portefeuilles signifie qu'il y a maintenant une incertitude sur les actifs qui appartenaient au client au moment du dépôt de bilan, a déclaré Pillay qui a ajouté :
« Par conséquent, les clients sont maintenant confrontés à une incertitude quant aux actifs qui leur appartenaient, le cas échéant, au moment du dépôt de bilan. »
Le rapport intermédiaire a également fait la lumière sur ce qui a finalement contraint la plateforme de prêt à interrompre les retraits le 12 juin.
Selon Pillay, le point de rupture est survenu le 11 juin, lorsque les portefeuilles Custody des clients ont été sous-financés. Le 24 juin, cette insuffisance de fonds avait encore diminué de 24 % pour atteindre 50,5 millions de dollars.
Cette révélation intervient alors qu'un document déposé la semaine dernière auprès du tribunal des faillites de New York stipule que les clients de Celsius doivent déposer des réclamations contre Celsius avant le 3 janvier 2023 afin d'être admissibles à des distributions dans le cadre de cette affaire.
Toutefois, les clients qui sont d'accord avec le calendrier des réclamations de Celsius n'ont pas besoin de soumettre de preuve de réclamation, selon un message Twitter de Celsius daté du 20 novembre.
À lire également : La procédure de faillite de Celsius est complexe et l'espoir d'une reprise s'amenuise
Pillay a déclaré que les programmes de garde et de retrait de Celsius ont été créés au pied levé à la suite d'une « pression réglementaire intense » du Bureau des valeurs mobilières du New Jersey, qui a commencé à enquêter pour savoir si les comptes "Earn" de Celsius constituaient des titres conformément aux lois américaines sur les valeurs mobilières à la mi-2021.
Parmi les autres insuffisances comptables soulignées dans le rapport, on trouve la révélation que Celsius, fondée en 2017 par Alex Mashinsky et Daniel Leon, n'a commencé à suivre son bilan qu'après cette confrontation avec les régulateurs en mai 2021, et que la société a alors utilisé Google Sheets pour dresser ces bilans.
L'effondrement de l'écosystème Terra a été l'un des principaux facteurs à l'origine des difficultés financières de Celsius en mai 2022, lorsque Terra a vu sa monnaie native, Luna Classic (LUNC), anciennement LUNA, et le stablecoin algorithmique du réseau TerraClassicUSD, USTC - anciennement TerraUSD (UST) - perdre plus de 98 % de leur valeur.
Celsius a également déclaré le 20 novembre que son prochain rendez-vous au tribunal est prévu pour le 5 décembre, où ils prévoient de faire avancer les discussions autour de leurs comptes de garde et de retenue, entre autres questions.