Qui aurait cru qu'un petit pays situé dans les montagnes du Caucase pourrait devenir l'un des leaders mondiaux du mining des cryptomonnaies ?
Malgré sa taille et sa population réduites, la Géorgie est devenue un endroit de référence pour le mining de cryptomonnaies grâce à son électricité bon marché, l'absence de restrictions législatives et des incitations fiscales attractives. Cette combinaison de facteurs a suscité l'intérêt non seulement des citoyens géorgiens, mais aussi des étrangers qui veulent s'essayer au mining de cryptomonnaies.
Le Havre des mineurs de cryptomonnaies
L'économie géorgienne se développe activement, mais elle n'a pas encore atteint le niveau des autres pays développés. En 2015, afin d'attirer les investissements étrangers et de stimuler l'économie, les autorités géorgiennes ont créé une zone économique libre (ZEF) à Tbilissi, la capitale du pays.
Cette action s'est avérée être une aubaine pour le secteur des cryptomonnaies. En 2018, le pays s'est classé au deuxième rang pour la rentabilité du minage du bitcoin (BTC).
Le faible coût de l'électricité a attiré les investisseurs étrangers dans le pays, à savoir la société néerlandaise Bitfury, un mineur industriel et l'un des plus grands au monde. En juin 2014, elle a ouvert son premier centre de données d'une capacité de 20 MW à Gori. En décembre de l'année suivante, Bitfury a lancé un centre de données plus puissant (40 MW) dans le quartier de Gldani à Tbilissi. Ainsi, la société a porté sa capacité en Géorgie à 60 MW.
La société de mining est devenue administratrice de la zone industrielle libre de Tbilissi, où 18 hectares de terrain ont été alloués pour seulement 1 dollar. En plus de l'électricité bon marché, Bitfury a enregistré la société dans la zone afin d'obtenir un allégement fiscal, d'éviter les réglementations monétaires et d'avoir accès à des services publics et autres services moins chers.
Bitfury a également souligné son rôle dans l'application de la technologie blockchain dans les registres d'État. En 2017, la Géorgie est devenue le premier pays au monde à commencer à utiliser la blockchain dans le cadastre de l'État. Au début de 2019, le gouvernement a décidé d'utiliser la technologie blockchain pour délivrer des certificats d'éducation.
Le succès de Bitfury a fait tourner la tête de nombreux Géorgiens, qui ont activement commencé à acquérir de puissantes cartes GPU et à créer leurs propres petites fermes de mining. Selon le rapport de la Banque mondiale, environ 200 000 personnes se sont livrées au minage de cryptomonnaies en Géorgie en 2018.
À lire également : Le minage dans le monde entier : Où doivent aller les mineurs de cryptomonnaie dans un paysage en mutation ?
La législation sur la cryptomonnaie
Jusqu'à récemment, les autorités étatiques géorgiennes n'influençaient en rien la circulation de la monnaie numérique. Plusieurs fois, les représentants de la banque nationale du pays ont déclaré qu'il fallait être prudent avec les cryptomonnaies, car elles n'ont pas cours légal.
En 2019, la grande influence de cette sphère sur l'économie du pays a conduit le ministère des Finances de Géorgie à clarifier la taxation des cryptomonnaies.
Les personnes physiques en Géorgie sont exemptées de l'impôt sur le revenu pour tout bénéfice reçu de la vente de cryptomonnaies, et la vente de cryptomonnaies ou son échange contre des laris (la monnaie nationale) ou une autre monnaie n'est pas soumise à la taxe sur la valeur ajoutée (TVA), qui est de 18 %.
En outre, la vente de matériel informatique de la Géorgie à l'étranger n'est pas soumise à la TVA, alors que la vente de matériel informatique sur le territoire de la Géorgie l'est.
Contrairement aux particuliers, les revenus des sociétés sont imposés sur leurs bénéfices provenant du monde entier. Par conséquent, si une société géorgienne perçoit des revenus provenant de transactions en cryptomonnaie, elle devra payer une taxe de 15 % sur la transaction. Mais, si une société ne fixe pas de bénéfices et ne verse pas de dividendes et dirige tous les revenus reçus vers son développement, alors elle est exemptée de payer l'impôt sur les sociétés.
En dehors de la TVA, les revenus provenant de l'achat ou de la vente du hash à un non-résident sont soumis à un taux d'imposition sur le revenu de 10 %, s'ils sont obtenus à partir de la source de la Géorgie.
En dehors des taxes, il n'y a pas de cadre réglementaire clair pour les cryptomonnaies dans le pays pour le moment.
En outre, toute entreprise peut obtenir une licence de cryptomonnaie dans la FEZ. La licence peut être obtenue en seulement 5 à 10 jours et est délivrée sous la forme d'une société à responsabilité limitée ou d'une société par actions, où les fondateurs peuvent être des résidents de n'importe quel pays. La licence donne notamment le droit d'amortir et d'inscrire des fonds sur des comptes, de produire de la monnaie numérique et d'effectuer des paiements et des transferts en utilisant cette monnaie.
Néanmoins, certaines autorités géorgiennes ont porté leur attention sur le marché des cryptomonnaies. Natalia Ivanidze, directrice du bureau de l'innovation financière de la Banque nationale, a déclaré à Cointelegraph que le régulateur sera plus actif dans cette sphère :
« Pour l'instant, selon la loi organique de la Géorgie sur la Banque nationale de Géorgie, le commerce des monnaies virtuelles ne fait pas partie des domaines de surveillance de la Banque nationale de Géorgie. Toutefois, nous tenons à vous informer que nous avons l'intention de réglementer ce secteur à l'avenir. »
Plus tôt en 2021, la Banque nationale de Géorgie a annoncé qu'elle envisageait une monnaie numérique de banque centrale (CBDC) appelée lari numérique, dont le programme pilote pourrait être lancé cette année. Comme c'est le cas pour les monnaies numériques émises par les banques, le lari numérique ne serait pas une cryptomonnaie, mais seulement une évolution de l'argent liquide. Il ne pourrait pas être miné, et le seul émetteur serait la Banque nationale.
Au stade initial, il est prévu que le lari numérique soit introduit pour les ventes au détail. La Banque nationale estime que la monnaie numérique nationale permettra d'accroître l'efficacité du système de paiement et l'intégration financière.
À lire également : La course aux semi-conducteurs : Les mineurs de cryptomonnaie se taillent-ils la part du lion ?
L'avenir des mineurs
Toute entreprise a ses complexités, et le mining de cryptomonnaie en Géorgie ne fait pas exception. Après que les fermes minières se sont installées dans la zone économique libre de Tbilissi, plusieurs questions ont surgi concernant à la fois l'entreprise et le statut de la zone elle-même.
Certains résidents du pays estiment que les mineurs et amateurs de cryptomonnaie n'apportent aucun bénéfice au pays et profitent des avantages fiscaux offerts par la FEZ.
La production non réglementée de monnaies numériques et l'utilisation non contrôlée de l'électricité entraînent de fréquentes coupures de courant dans certaines régions de Géorgie, au grand dam des citoyens du pays.
La région de Svaneti en souffre plus que les autres. Cette région est totalement exonérée du paiement de l'électricité dans le but de soutenir les villes et villages plus ruraux et plus éloignés. Il n'est donc pas surprenant que près de 1 000 mineurs y soient rapidement apparus. Leurs puissants ordinateurs ont commencé à utiliser presque toute l'électricité de la région, ce qui a entraîné la coupure de la lumière dans les foyers, les hôpitaux et les écoles.
De tels cas ne sont pas rares dans toute la Géorgie, mais cela n'arrête pas les mineurs puisque ce domaine d'activité n'est pas explicitement interdit par les régulateurs. En outre, pour de nombreux Géorgiens, le minage de cryptomonnaie est une forme de revenu complémentaire relativement passif, car les plateformes de minage peuvent être installées dans les sous-sols, les garages, les hangars et les appartements.
Le mining en Géorgie était et reste attractif grâce aux avantages évidents comme l'électricité bon marché, mais la question reste de savoir combien de temps cela va durer.